Politica 89.8
Pizza Fun: Το λογισμικό, οι «αόρατες» παραγγελίες και τα 25 εκατ. ευρώ από τη φερόμενη απάτη – Στο μικροσκόπιο ακόμη και τα καταστήματα franchise
Του Νίκου Τσιλιπουνιδάκη
Πώς φέρεται να λειτουργούσε ο μηχανισμός απόκρυψης εσόδων – Περίπου 80 οι εμπλεκόμενοι, 20 εντάλματα σύλληψης και 1 εκατ. ευρώ σε μετρητά που εντοπίστηκε σε κατοικία – Στο επίκεντρο των ερευνών οι παραγγελίες, οι αποδείξεις και οι ασφαλιστικές εισφορές
Νέες διαστάσεις λαμβάνει η υπόθεση της φερόμενης εκτεταμένης φοροδιαφυγής που ερευνάται στην αλυσίδα Pizza Fan, καθώς στο μικροσκόπιο των αρχών βρίσκεται ο τρόπος με τον οποίο φέρεται να καταγράφονταν και να διαχειρίζονταν οι παραγγελίες, με τη χρήση ειδικού λογισμικού που, σύμφωνα με τις πληροφορίες, επέτρεπε την απόκρυψη εσόδων από την Εφορία.
Σύμφωνα με πληροφορίες του Politica.gr, οι έρευνες δεν περιορίζονται στα κεντρικά γραφεία ή στη μητρική εταιρεία, αλλά επεκτείνονται στο σύνολο της δραστηριότητας που εξετάζεται, με όλες τις παραγγελίες να βρίσκονται υπό διερεύνηση, ακόμη και εκείνες που αφορούν καταστήματα τα οποία λειτουργούν με το σύστημα franchise. Οι ελεγκτικές αρχές καλούνται να διαπιστώσουν πώς καταγράφονταν οι συναλλαγές, εάν εκδίδονταν τα προβλεπόμενα φορολογικά παραστατικά και ποια ποσά ενδέχεται να μην εμφανίζονταν στα επίσημα οικονομικά στοιχεία.
Σύμφωνα με τις μέχρι τώρα πληροφορίες, το ύψος της φερόμενης απάτης από τη μη απόδοση ΦΠΑ εκτιμάται ότι ανέρχεται σε περίπου 25 εκατ. ευρώ, ενώ η υπόθεση φέρεται να έχει αφετηρία το 2022. Η αλυσίδα διαθέτει δίκτυο άνω των 100 καταστημάτων, γεγονός που καθιστά ιδιαίτερα κρίσιμη τη διερεύνηση της λειτουργίας του μηχανισμού σε ολόκληρο το δίκτυο.
Το ενιαίο τηλεφωνικό κέντρο και η διαχείριση των παραγγελιών
Σύμφωνα με πληροφορίες του Politica.gr, η εταιρεία φέρεται να είχε οργανώσει ένα ενιαίο τηλεφωνικό κέντρο για τη λήψη των παραγγελιών. Στη συνέχεια, οι παραγγελίες διαβιβάζονταν στο κατάστημα της περιοχής του πελάτη, μέσω ενός κεντρικού συστήματος διαχείρισης.
Στο πλαίσιο της έρευνας εξετάζεται εάν αυτή η διαδικασία αξιοποιήθηκε για την εφαρμογή ενός μηχανισμού απόκρυψης συναλλαγών και εσόδων, καθώς και με ποιον τρόπο συνδέονταν οι παραγγελίες με τις αποδείξεις που εκδίδονταν από τα καταστήματα.
Οι πληροφορίες που έχουν δημοσιοποιηθεί περιγράφουν ένα σύστημα στο οποίο φέρεται να συμμετείχαν πρόσωπα από διαφορετικά επίπεδα της επιχειρηματικής λειτουργίας, από τη διοίκηση και την τεχνική υποστήριξη έως τη λογιστική διαχείριση και τους διαχειριστές καταστημάτων.
Ιδιαίτερη σημασία έχει η διερεύνηση του τρόπου με τον οποίο το συγκεκριμένο σύστημα λειτουργούσε στα καταστήματα franchise, καθώς οι αρχές καλούνται να εξακριβώσουν εάν και σε ποια έκταση εφαρμόζονταν κοινές πρακτικές καταχώρισης και έκδοσης παραστατικών.
Οι «αόρατες» συναλλαγές και οι αποδείξεις με την ένδειξη «κέρασμα»
Σύμφωνα με πληροφορίες που έχουν δημοσιευθεί από το iefimerida, μία στις τρεις αποδείξεις, με ιδιαίτερη αναφορά στις μεγαλύτερες παραγγελίες, φέρεται να χαρακτηριζόταν ως «κέρασμα» στο ηλεκτρονικό σύστημα.
Η συγκεκριμένη πρακτική βρίσκεται στο επίκεντρο της έρευνας, καθώς εξετάζεται εάν μέσω τέτοιων καταχωρίσεων αποκρύπτονταν πραγματικές πωλήσεις, οι οποίες δεν εμφανίζονταν με τον προβλεπόμενο τρόπο στα φορολογικά στοιχεία.
Κατά τις ίδιες πληροφορίες, το λογισμικό φέρεται να επέτρεπε την παρέμβαση στα δεδομένα των συναλλαγών, ώστε μέρος των εσόδων να μην αποτυπώνεται στα επίσημα στοιχεία που ήταν διαθέσιμα στις φορολογικές αρχές.
Οι ερευνητές καλούνται να διασταυρώσουν τις παραγγελίες με τις εκδοθείσες αποδείξεις, τα στοιχεία των ηλεκτρονικών συστημάτων και τα οικονομικά δεδομένα των εμπλεκόμενων επιχειρήσεων, προκειμένου να προσδιοριστεί η έκταση της φερόμενης φοροδιαφυγής.
Το λογισμικό και τα ποσοστά από τις παραγγελίες
Σύμφωνα με τις πληροφορίες της υπόθεσης, το ειδικό λογισμικό φέρεται να χρησιμοποιούνταν για την απόκρυψη μέρους των εσόδων από την Εφορία, ενώ εξετάζεται εάν είχε διαμοιραστεί και σε καταστήματα του δικτύου franchise.
Οι πληροφορίες που έχουν δημοσιοποιηθεί αναφέρουν επίσης ότι φέρεται να είχε παρουσιαστεί σε ενδιαφερόμενους για την απόκτηση franchise ένας τρόπος λειτουργίας με επιστροφή ποσοστού της αξίας των παραγγελιών, οι οποίες δεν καταγράφονταν κανονικά με την έκδοση των προβλεπόμενων αποδείξεων.
Κατά τις ίδιες αναφορές, το ποσοστό αυτό φέρεται να ανερχόταν στο 20%, ενώ εξετάζεται πώς γινόταν η διαχείριση των χρημάτων και εάν υπήρχε κατανομή τους μεταξύ προσώπων που συνδέονταν με τη διοίκηση και τη λειτουργία επιμέρους καταστημάτων.
Το ακριβές μοντέλο λειτουργίας, ο αριθμός των συναλλαγών που επηρεάστηκαν και η ενδεχόμενη εμπλοκή κάθε προσώπου αποτελούν αντικείμενο της έρευνας.
Στο μικροσκόπιο και οι ασφαλιστικές εισφορές
Η υπόθεση δεν αφορά μόνο την ενδεχόμενη απόκρυψη εσόδων και τη μη απόδοση ΦΠΑ. Σύμφωνα με πληροφορίες που έχουν δημοσιευθεί από το iefimerida, εξετάζεται και το ενδεχόμενο παρατυπιών στη δήλωση του χρόνου εργασίας των εργαζομένων.
Ειδικότερα, φέρεται να δηλωνόταν μικρότερη διάρκεια απασχόλησης από την πραγματική, τόσο σε καταστήματα franchise όσο και στη μητρική εταιρεία. Εφόσον επιβεβαιωθούν οι σχετικές καταγγελίες και διαπιστώσεις, η πρακτική αυτή θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα την καταβολή μειωμένων ασφαλιστικών εισφορών.
Οι αρχές καλούνται να διαπιστώσουν εάν υπήρχε συστηματική αναντιστοιχία ανάμεσα στις πραγματικές ώρες εργασίας και στα στοιχεία που δηλώνονταν, καθώς και ποιο είναι το ύψος των εισφορών που ενδεχομένως δεν καταβλήθηκαν.
Περίπου 80 εμπλεκόμενοι και 20 εντάλματα σύλληψης
Σύμφωνα με πληροφορίες του Politica.gr, περίπου 80 άτομα φέρονται να συνδέονται με την υπόθεση, ενώ έχουν εκδοθεί περίπου 20 εντάλματα σύλληψης.
Από τις πρωινές ώρες έχουν συλληφθεί εννέα άτομα, τα οποία φέρονται να εμπλέκονται στην υπόθεση. Μεταξύ αυτών, σύμφωνα με τις ίδιες πληροφορίες, βρίσκονται ο ιδιοκτήτης της αλυσίδας, υψηλόβαθμο στέλεχος της εταιρείας, λογιστές, προγραμματιστής και διαχειριστές καταστημάτων.
Στο πλαίσιο της έρευνας εξετάζεται ο ρόλος που φέρεται να είχε κάθε εμπλεκόμενος, καθώς και ο τρόπος με τον οποίο ενδέχεται να συνδέονταν η τεχνική υποστήριξη του συστήματος, η λογιστική διαχείριση και η λειτουργία των καταστημάτων.
Παράλληλα, σύμφωνα με τις ίδιες πληροφορίες, περίπου 1 εκατ. ευρώ σε μετρητά, τα οποία φέρονται να ήταν αδήλωτα, εντοπίστηκε στην κατοικία ενός από τα στελέχη της εταιρείας. Η προέλευση και η σύνδεση των χρημάτων με την υπόθεση αποτελούν στοιχεία που πρέπει να αξιολογηθούν στο πλαίσιο της έρευνας.
Η έρευνα σε όλο το δίκτυο
Το επόμενο κρίσιμο βήμα αφορά τη διασταύρωση των δεδομένων από το σύνολο των συναλλαγών που εξετάζονται. Η διερεύνηση των παραγγελιών, ακόμη και σε καταστήματα franchise, αναμένεται να συμβάλει στην αποτύπωση του πραγματικού μεγέθους της υπόθεσης και να δείξει εάν ο φερόμενος μηχανισμός είχε εφαρμοστεί σε ευρεία κλίμακα.
Οι ελεγκτικές αρχές καλούνται να συνθέσουν τα δεδομένα από τις παραγγελίες, τις αποδείξεις, τα πληροφοριακά συστήματα, τα λογιστικά αρχεία και τις δηλώσεις απασχόλησης, ώστε να προσδιοριστούν οι ενδεχόμενες φορολογικές και ασφαλιστικές παραβάσεις.
Το βασικό ερώτημα είναι πλέον πόσες συναλλαγές ενδέχεται να μην αποτυπώθηκαν με τον προβλεπόμενο τρόπο, ποιο ποσό εσόδων φέρεται να αποκρύφθηκε και ποια πρόσωπα είχαν γνώση ή συμμετοχή στις πρακτικές που ερευνώνται.
